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國務院辦公廳關于建立國有企業違規經營投資責任追究制度的意見
來源:新華社 作者:國務院辦公廳 發布時間:2017-08-23 17:30 點擊量:2822

國務院辦(ban)公廳(ting)關于建立國有企業(ye)違規(gui)經營(ying)投資責任追究制(zhi)度的意見

國辦發〔2016〕63號

各省、自治區、直轄市人(ren)民政府(fu),國務院各部委(wei)、各直屬機構:

    根據《中共中央 國(guo)(guo)(guo)(guo)(guo)務(wu)院(yuan)關于深化國(guo)(guo)(guo)(guo)(guo)有(you)企業改革(ge)的指導意見(jian)》、《國(guo)(guo)(guo)(guo)(guo)務(wu)院(yuan)辦(ban)公廳關于加強和改進企業國(guo)(guo)(guo)(guo)(guo)有(you)資(zi)(zi)產(chan)監(jian)督防止國(guo)(guo)(guo)(guo)(guo)有(you)資(zi)(zi)產(chan)流(liu)失的意見(jian)》(國(guo)(guo)(guo)(guo)(guo)辦(ban)發〔2015〕79號)等要求,為落(luo)實國(guo)(guo)(guo)(guo)(guo)有(you)資(zi)(zi)本保值(zhi)增值(zhi)責任(ren),完善國(guo)(guo)(guo)(guo)(guo)有(you)資(zi)(zi)產(chan)監(jian)管,防止國(guo)(guo)(guo)(guo)(guo)有(you)資(zi)(zi)產(chan)流(liu)失,經國(guo)(guo)(guo)(guo)(guo)務(wu)院(yuan)同意,現就(jiu)建(jian)立(li)國(guo)(guo)(guo)(guo)(guo)有(you)企業違(wei)規(gui)經營投資(zi)(zi)責任(ren)追究制度(du)提(ti)出以下(xia)意見(jian)。

    一、總體要求

    (一)指導思想(xiang)。全面貫(guan)(guan)徹黨(dang)的十(shi)(shi)八(ba)大和(he)(he)(he)十(shi)(shi)八(ba)屆三(san)中(zhong)、四(si)中(zhong)、五(wu)中(zhong)全會精(jing)神(shen),按照“五(wu)位(wei)一體”總體布(bu)局和(he)(he)(he)“四(si)個全面”戰略布(bu)局,牢固(gu)樹(shu)立和(he)(he)(he)貫(guan)(guan)徹落實創(chuang)新、協調(diao)、綠色、開放、共(gong)享的發展理念,深入貫(guan)(guan)徹習近平總書記系(xi)(xi)列重要(yao)講話(hua)精(jing)神(shen),認真(zhen)落實黨(dang)中(zhong)央、國(guo)(guo)(guo)務院決策部(bu)署,堅持(chi)社(she)會主義市場(chang)經濟改革(ge)方向,按照完(wan)善現代(dai)企(qi)業制度的要(yao)求(qiu),以(yi)提(ti)高(gao)(gao)國(guo)(guo)(guo)有(you)企(qi)業運行質(zhi)量和(he)(he)(he)經濟效(xiao)益為(wei)目標(biao),以(yi)強(qiang)化對權力集(ji)中(zhong)、資(zi)金密集(ji)、資(zi)源富集(ji)、資(zi)產聚集(ji)部(bu)門和(he)(he)(he)崗位(wei)的監督為(wei)重點(dian),嚴格問責、完(wan)善機制,構建權責清晰、約束有(you)效(xiao)的經營投資(zi)責任體系(xi)(xi),全面推進依法治企(qi),健全協調(diao)運轉、有(you)效(xiao)制衡的法人治理結構,提(ti)高(gao)(gao)國(guo)(guo)(guo)有(you)資(zi)本效(xiao)率(lv)、增強(qiang)國(guo)(guo)(guo)有(you)企(qi)業活力、防止(zhi)國(guo)(guo)(guo)有(you)資(zi)產流失,實現國(guo)(guo)(guo)有(you)資(zi)本保值增值。

    (二)基本原則。

    1.依法合規(gui)、違(wei)規(gui)必究。以(yi)(yi)國家法律(lv)法規(gui)為(wei)準繩,嚴(yan)格執(zhi)行企業(ye)內部管(guan)理規(gui)定,對(dui)違(wei)反規(gui)定、未履(lv)行或未正確履(lv)行職責造(zao)成國有(you)資產損失(shi)以(yi)(yi)及其(qi)他嚴(yan)重不良后果的國有(you)企業(ye)經(jing)營管(guan)理有(you)關人員,嚴(yan)格界(jie)定違(wei)規(gui)經(jing)營投資責任,嚴(yan)肅追究問責,實行重大決(jue)策終身責任追究制度(du)。

    2.分級組織、分類(lei)處理(li)(li)。履行(xing)出資人職責(ze)的機構和(he)(he)國有企業按照國有資產(chan)分級管理(li)(li)要求和(he)(he)干部管理(li)(li)權限,分別組織開展責(ze)任(ren)追究(jiu)工作。對違(wei)(wei)紀(ji)違(wei)(wei)法行(xing)為,嚴格依紀(ji)依法處理(li)(li)。

    3.客觀公正(zheng)、責罰適當。在充分調(diao)查核實和(he)責任(ren)認(ren)定的基礎上,既(ji)考慮量的標(biao)準也考慮質的不(bu)同(tong),實事求是地(di)確定資產損失程度和(he)責任(ren)追(zhui)究范(fan)圍,恰當公正(zheng)地(di)處理相關責任(ren)人。

    4.懲(cheng)教結合、糾建并舉。在嚴肅追究違規經(jing)營投資責任的同(tong)時,加強案(an)例總結和(he)警示教育,不斷完善規章(zhang)制度,及時堵(du)塞(sai)經(jing)營管(guan)理漏洞,建立問責長效機(ji)制,提高國有企(qi)業經(jing)營管(guan)理水平(ping)。

    (三)主要目(mu)標。在2017年(nian)年(nian)底前,國有(you)企業違規經營(ying)投資責(ze)(ze)任(ren)追(zhui)究(jiu)(jiu)制(zhi)(zhi)(zhi)度和(he)責(ze)(ze)任(ren)倒查機制(zhi)(zhi)(zhi)基本形成(cheng),責(ze)(ze)任(ren)追(zhui)究(jiu)(jiu)的范圍、標準、程序和(he)方式清(qing)晰規范,責(ze)(ze)任(ren)追(zhui)究(jiu)(jiu)工作(zuo)實現(xian)有(you)章可循。在2020年(nian)年(nian)底前,全面建立覆蓋各級履行出資人(ren)職(zhi)責(ze)(ze)的機構及國有(you)企業的責(ze)(ze)任(ren)追(zhui)究(jiu)(jiu)工作(zuo)體系,形成(cheng)職(zhi)責(ze)(ze)明確(que)、流程清(qing)晰、規范有(you)序的責(ze)(ze)任(ren)追(zhui)究(jiu)(jiu)工作(zuo)機制(zhi)(zhi)(zhi),對相關責(ze)(ze)任(ren)人(ren)及時追(zhui)究(jiu)(jiu)問責(ze)(ze),國有(you)企業經營(ying)投資責(ze)(ze)任(ren)意(yi)識(shi)和(he)責(ze)(ze)任(ren)約束(shu)顯(xian)著增強(qiang)。

    二、責任追究范圍

    國(guo)有企業經營管理有關(guan)人員(yuan)違(wei)反國(guo)家法律法規和(he)企業內部管理規定,未履(lv)行或未正確履(lv)行職(zhi)責致(zhi)使發生下列情形造成(cheng)國(guo)有資產損失以及其(qi)他嚴重不(bu)良后果(guo)的,應當追究責任:

    (一)集(ji)(ji)(ji)團管(guan)控(kong)方面。所屬子企業發生(sheng)重(zhong)(zhong)大(da)違紀(ji)違法問題,造(zao)成重(zhong)(zhong)大(da)資產(chan)損失,影(ying)響其持續經(jing)營能力或造(zao)成嚴重(zhong)(zhong)不良后(hou)果;未(wei)履(lv)行或未(wei)正確履(lv)行職責致使集(ji)(ji)(ji)團發生(sheng)較大(da)資產(chan)損失,對(dui)生(sheng)產(chan)經(jing)營、財務狀(zhuang)況(kuang)產(chan)生(sheng)重(zhong)(zhong)大(da)影(ying)響;對(dui)集(ji)(ji)(ji)團重(zhong)(zhong)大(da)風險隱患、內控(kong)缺陷等問題失察,或雖發現但沒有及時(shi)報告、處理,造(zao)成重(zhong)(zhong)大(da)風險等。

    (二)購銷(xiao)管理(li)方面(mian)。未(wei)按(an)照(zhao)規定訂(ding)立、履(lv)行合同,未(wei)履(lv)行或(huo)(huo)(huo)未(wei)正確履(lv)行職(zhi)責致使合同標的(de)價格(ge)明顯不(bu)公允(yun);交(jiao)易行為虛假或(huo)(huo)(huo)違規開展(zhan)“空轉”貿易;利(li)用(yong)關聯交(jiao)易輸送利(li)益;未(wei)按(an)照(zhao)規定進行招標或(huo)(huo)(huo)未(wei)執行招標結果;違反規定提供賒銷(xiao)信用(yong)、資質(zhi)、擔(dan)保(bao)(含抵押、質(zhi)押等)或(huo)(huo)(huo)預付(fu)款項(xiang),利(li)用(yong)業務預付(fu)或(huo)(huo)(huo)物資交(jiao)易等方式變相融資或(huo)(huo)(huo)投資;違規開展(zhan)商品期貨(huo)、期權等衍生業務;未(wei)按(an)規定對(dui)應收款項(xiang)及時追(zhui)索或(huo)(huo)(huo)采取有效保(bao)全措施等。

    (三)工(gong)程承包(bao)建設方面。未按規定對合同(tong)標(biao)的進行調查論證,未經授權(quan)或超(chao)越授權(quan)投標(biao),中標(biao)價(jia)(jia)格(ge)(ge)嚴(yan)重低于成本,造成企(qi)業資產(chan)損失;違反(fan)規定擅自簽訂或變更合同(tong),合同(tong)約定未經嚴(yan)格(ge)(ge)審查,存在重大疏漏;工(gong)程物資未按規定招標(biao);違反(fan)規定轉包(bao)、分包(bao);工(gong)程組織(zhi)管理混(hun)亂,致(zhi)使工(gong)程質量不達標(biao),工(gong)程成本嚴(yan)重超(chao)支;違反(fan)合同(tong)約定超(chao)計價(jia)(jia)、超(chao)進度(du)付款等(deng)。

    (四)轉(zhuan)讓(rang)產權(quan)、上(shang)市(shi)公(gong)司股權(quan)和(he)資(zi)產方(fang)面(mian)。未按規(gui)(gui)定履行(xing)決(jue)策和(he)審(shen)批程序或超越授權(quan)范圍(wei)轉(zhuan)讓(rang);財(cai)務(wu)(wu)審(shen)計和(he)資(zi)產評估(gu)(gu)違反(fan)相(xiang)(xiang)關規(gui)(gui)定;組(zu)織提供(gong)和(he)披(pi)露虛假信息(xi),操縱中介(jie)機構出具虛假財(cai)務(wu)(wu)審(shen)計、資(zi)產評估(gu)(gu)鑒證結果;未按相(xiang)(xiang)關規(gui)(gui)定執(zhi)行(xing)回避制度,造成(cheng)資(zi)產損失(shi);違反(fan)相(xiang)(xiang)關規(gui)(gui)定和(he)公(gong)開公(gong)平交易(yi)原則,低價轉(zhuan)讓(rang)企業產權(quan)、上(shang)市(shi)公(gong)司股權(quan)和(he)資(zi)產等。

    (五)固定資(zi)(zi)產投(tou)資(zi)(zi)方面。未(wei)按規(gui)定進行(xing)可(ke)行(xing)性研究(jiu)或風險分析;項(xiang)(xiang)目(mu)(mu)(mu)概算未(wei)經(jing)嚴格(ge)審查,嚴重偏離實際;未(wei)按規(gui)定履(lv)行(xing)決策(ce)和審批(pi)程序擅(shan)自(zi)投(tou)資(zi)(zi),造成資(zi)(zi)產損(sun)失;購建(jian)項(xiang)(xiang)目(mu)(mu)(mu)未(wei)按規(gui)定招標,干預或操縱招標;外部環境(jing)發(fa)生重大變化,未(wei)按規(gui)定及時調整(zheng)投(tou)資(zi)(zi)方案并采取止損(sun)措施;擅(shan)自(zi)變更工程設(she)計、建(jian)設(she)內容;項(xiang)(xiang)目(mu)(mu)(mu)管(guan)理混亂,致使建(jian)設(she)嚴重拖期、成本明顯高于同類項(xiang)(xiang)目(mu)(mu)(mu)等。

    (六)投(tou)資并(bing)(bing)購(gou)方(fang)面。投(tou)資并(bing)(bing)購(gou)未(wei)(wei)(wei)(wei)按規定(ding)開(kai)展盡職(zhi)調(diao)查(cha),或盡職(zhi)調(diao)查(cha)未(wei)(wei)(wei)(wei)進行(xing)風(feng)險分析(xi)等,存在重(zhong)大疏漏(lou);財(cai)務審計、資產評(ping)估或估值違反相關規定(ding),或投(tou)資并(bing)(bing)購(gou)過(guo)程中授意、指(zhi)使中介機(ji)構或有(you)(you)關單位(wei)出具虛(xu)假報(bao)告;未(wei)(wei)(wei)(wei)按規定(ding)履行(xing)決(jue)策和審批程序,決(jue)策未(wei)(wei)(wei)(wei)充分考(kao)慮重(zhong)大風(feng)險因素,未(wei)(wei)(wei)(wei)制定(ding)風(feng)險防范預(yu)案;違規以(yi)各種形式為其他合資合作方(fang)提供(gong)墊(dian)資,或通過(guo)高溢價(jia)并(bing)(bing)購(gou)等手段向(xiang)關聯(lian)方(fang)輸送利益;投(tou)資合同(tong)(tong)、協議(yi)及標的企(qi)(qi)業(ye)公司(si)章程中國(guo)有(you)(you)權(quan)益保護條款缺失,對標的企(qi)(qi)業(ye)管理失控;投(tou)資參股(gu)后未(wei)(wei)(wei)(wei)行(xing)使股(gu)東權(quan)利,發生重(zhong)大變化未(wei)(wei)(wei)(wei)及時采取止損措施;違反合同(tong)(tong)約定(ding)提前(qian)支(zhi)付并(bing)(bing)購(gou)價(jia)款等。

    (七(qi))改(gai)組改(gai)制(zhi)(zhi)方面。未(wei)按規(gui)定(ding)履行決策和(he)審批程序;未(wei)按規(gui)定(ding)組織開展(zhan)清產(chan)(chan)核(he)資(zi)(zi)、財務審計(ji)和(he)資(zi)(zi)產(chan)(chan)評估(gu)(gu);故意轉移(yi)、隱(yin)匿國有(you)資(zi)(zi)產(chan)(chan)或(huo)向中(zhong)介機構(gou)提(ti)供虛(xu)假(jia)信息(xi),操縱(zong)中(zhong)介機構(gou)出具虛(xu)假(jia)清產(chan)(chan)核(he)資(zi)(zi)、財務審計(ji)與(yu)資(zi)(zi)產(chan)(chan)評估(gu)(gu)鑒證結(jie)果;將國有(you)資(zi)(zi)產(chan)(chan)以明顯(xian)不公(gong)允低價(jia)(jia)折股(gu)(gu)、出售(shou)或(huo)無償分給其他單位或(huo)個人;在發(fa)展(zhan)混合所有(you)制(zhi)(zhi)經濟、實施員工持股(gu)(gu)計(ji)劃(hua)等改(gai)組改(gai)制(zhi)(zhi)過程中(zhong)變相套取(qu)、私分國有(you)股(gu)(gu)權;未(wei)按規(gui)定(ding)收取(qu)國有(you)資(zi)(zi)產(chan)(chan)轉讓價(jia)(jia)款(kuan);改(gai)制(zhi)(zhi)后的公(gong)司章程中(zhong)國有(you)權益保護條款(kuan)缺失等。

    (八(ba))資金管理方面。違反決(jue)策和審批程(cheng)序或(huo)超越(yue)權(quan)限批準(zhun)資金支出(chu);設立“小金庫”;違規(gui)集資、發(fa)(fa)(fa)行股票(債券)、捐(juan)贈、擔(dan)保(bao)、委托理財、拆借資金或(huo)開立信用證(zheng)、辦理銀行票據(ju);虛(xu)列(lie)支出(chu)套取(qu)(qu)資金;違規(gui)以個(ge)人名義留存資金、收支結算、開立銀行賬戶;違規(gui)超發(fa)(fa)(fa)、濫(lan)發(fa)(fa)(fa)職工(gong)薪酬福利;因財務內控缺(que)失(shi),發(fa)(fa)(fa)生侵(qin)占(zhan)、盜取(qu)(qu)、欺詐等。

    (九)風(feng)險(xian)(xian)管理(li)方面。內控及風(feng)險(xian)(xian)管理(li)制(zhi)度缺失(shi),內控流程(cheng)存在重(zhong)大(da)缺陷或(huo)內部(bu)控制(zhi)執行(xing)不(bu)(bu)力;對經營投資(zi)重(zhong)大(da)風(feng)險(xian)(xian)未能及時分析、識別、評估、預警和(he)應對;對企(qi)業(ye)規章制(zhi)度、經濟合同(tong)和(he)重(zhong)要(yao)決策(ce)的(de)法律審核不(bu)(bu)到位;過度負債危及企(qi)業(ye)持續經營,惡(e)意逃(tao)廢金融債務;瞞報、漏報重(zhong)大(da)風(feng)險(xian)(xian)及風(feng)險(xian)(xian)損失(shi)事(shi)件,指使編(bian)制(zhi)虛假(jia)財務報告,企(qi)業(ye)賬實嚴重(zhong)不(bu)(bu)符等。

    (十)其他違(wei)反規定,應當追究(jiu)責(ze)任的情形。

    三、資產損失認定

    對國有企業經營(ying)投(tou)資(zi)發生的資(zi)產(chan)損失,應當在調(diao)查核實的基(ji)礎上,依(yi)據有關規定認定損失金額及影響。

    (一(yi))資產(chan)損(sun)(sun)(sun)失(shi)(shi)(shi)包括直(zhi)(zhi)接(jie)(jie)損(sun)(sun)(sun)失(shi)(shi)(shi)和間接(jie)(jie)損(sun)(sun)(sun)失(shi)(shi)(shi)。直(zhi)(zhi)接(jie)(jie)損(sun)(sun)(sun)失(shi)(shi)(shi)是(shi)與相(xiang)關人(ren)員(yuan)行為(wei)(wei)有直(zhi)(zhi)接(jie)(jie)因果關系的損(sun)(sun)(sun)失(shi)(shi)(shi)金額及影響(xiang)(xiang)。間接(jie)(jie)損(sun)(sun)(sun)失(shi)(shi)(shi)是(shi)由(you)相(xiang)關人(ren)員(yuan)行為(wei)(wei)引發或導致的,除直(zhi)(zhi)接(jie)(jie)損(sun)(sun)(sun)失(shi)(shi)(shi)外(wai)、能夠確認計量(liang)的其他損(sun)(sun)(sun)失(shi)(shi)(shi)金額及影響(xiang)(xiang)。

    (二(er))資產(chan)損(sun)失分為一般資產(chan)損(sun)失、較大資產(chan)損(sun)失和重(zhong)大資產(chan)損(sun)失。涉及違(wei)紀(ji)違(wei)法和犯罪(zui)行(xing)為查(cha)處(chu)的損(sun)失標準(zhun),遵照相關黨內法規和國家(jia)法律法規的規定(ding)執行(xing);涉及其他責任追究處(chu)理(li)的,由(you)履(lv)行(xing)出資人職責的機構和國有企業根據實際(ji)情況(kuang)制定(ding)資產(chan)損(sun)失程度劃(hua)分標準(zhun)。

    (三)資(zi)產(chan)損失(shi)(shi)的金額及影響,可(ke)根據司法、行政機關(guan)出(chu)具(ju)(ju)(ju)的書面文件(jian),具(ju)(ju)(ju)有(you)相應資(zi)質的會計師事(shi)務所、資(zi)產(chan)評估機構、律師事(shi)務所等(deng)中介機構出(chu)具(ju)(ju)(ju)的專項審計、評估或(huo)鑒證報告(gao),以(yi)及企業(ye)內部(bu)證明材料等(deng)進行綜合研判認定(ding)。相關(guan)經營(ying)投資(zi)雖尚(shang)未(wei)形成事(shi)實損失(shi)(shi),經中介機構評估在(zai)可(ke)預見未(wei)來將發生的損失(shi)(shi),可(ke)以(yi)認定(ding)為(wei)或(huo)有(you)資(zi)產(chan)損失(shi)(shi)。

    四、經營投資責任認定

    國有(you)(you)企業經營管(guan)理有(you)(you)關人(ren)員任(ren)(ren)職期間違反規定,未履行(xing)或(huo)未正確履行(xing)職責(ze)(ze)造成國有(you)(you)資產損失以及其(qi)他嚴(yan)重(zhong)不(bu)良(liang)后(hou)果的,應當(dang)追(zhui)(zhui)究(jiu)(jiu)其(qi)相應責(ze)(ze)任(ren)(ren);已調任(ren)(ren)其(qi)他崗位或(huo)退休的,應當(dang)納入責(ze)(ze)任(ren)(ren)追(zhui)(zhui)究(jiu)(jiu)范圍,實行(xing)重(zhong)大(da)決策終身責(ze)(ze)任(ren)(ren)追(zhui)(zhui)究(jiu)(jiu)制(zhi)度。經營投資責(ze)(ze)任(ren)(ren)根據工作職責(ze)(ze)劃分(fen)為直(zhi)接責(ze)(ze)任(ren)(ren)、主(zhu)管(guan)責(ze)(ze)任(ren)(ren)和領導責(ze)(ze)任(ren)(ren)。

    (一)直接責任是指(zhi)相關(guan)人員在其(qi)工作(zuo)職責范圍內,違反規定(ding),未履行或(huo)未正確履行職責,對造成的資產損失(shi)或(huo)其(qi)他不良(liang)后果起決定(ding)性直接作(zuo)用(yong)時應當承(cheng)擔的責任。

    企業(ye)負(fu)責(ze)(ze)人存在(zai)以(yi)下(xia)情(qing)形的,應當承擔直接責(ze)(ze)任(ren)(ren):本人或與他人共同(tong)違(wei)(wei)反國家法律法規和(he)(he)企業(ye)內部管理(li)規定(ding);授(shou)意、指使、強令、縱(zong)容(rong)、包庇下(xia)屬人員違(wei)(wei)反國家法律法規和(he)(he)企業(ye)內部管理(li)規定(ding);未經(jing)(jing)(jing)民主(zhu)決策、相(xiang)關(guan)(guan)會議(yi)討論或文件(jian)傳簽(qian)、報審等(deng)規定(ding)程序,直接決定(ding)、批準(zhun)、組(zu)織實(shi)施重(zhong)大(da)經(jing)(jing)(jing)濟事(shi)項(xiang),并(bing)造成(cheng)重(zhong)大(da)資(zi)產(chan)損失或其(qi)(qi)(qi)他嚴(yan)重(zhong)不良(liang)后果(guo);主(zhu)持相(xiang)關(guan)(guan)會議(yi)討論或以(yi)文件(jian)傳簽(qian)等(deng)其(qi)(qi)(qi)他方式研究時,在(zai)多數(shu)人不同(tong)意的情(qing)況下(xia),直接決定(ding)、批準(zhun)、組(zu)織實(shi)施重(zhong)大(da)經(jing)(jing)(jing)濟事(shi)項(xiang),造成(cheng)重(zhong)大(da)資(zi)產(chan)損失或其(qi)(qi)(qi)他嚴(yan)重(zhong)不良(liang)后果(guo);將按(an)有關(guan)(guan)法律法規制度應作為第(di)一(yi)責(ze)(ze)任(ren)(ren)人(總負(fu)責(ze)(ze))的事(shi)項(xiang)、簽(qian)訂的有關(guan)(guan)目標責(ze)(ze)任(ren)(ren)事(shi)項(xiang)或應當履行的其(qi)(qi)(qi)他重(zhong)要職(zhi)責(ze)(ze),授(shou)權(委托)其(qi)(qi)(qi)他領導干(gan)部決策且決策不當或決策失誤造成(cheng)重(zhong)大(da)資(zi)產(chan)損失或其(qi)(qi)(qi)他嚴(yan)重(zhong)不良(liang)后果(guo);其(qi)(qi)(qi)他失職(zhi)、瀆(du)職(zhi)和(he)(he)應當承擔直接責(ze)(ze)任(ren)(ren)的行為。

    (二(er))主(zhu)管責任(ren)是指(zhi)相關人員在其(qi)直(zhi)接主(zhu)管(分管)工作職責范圍(wei)內(nei),違反規定,未(wei)履(lv)行(xing)或未(wei)正確履(lv)行(xing)職責,對造成的資產損失或不良(liang)后果(guo)應當承擔(dan)的責任(ren)。

    (三)領導責任(ren)是指主(zhu)要(yao)負責人(ren)在其(qi)工(gong)作職責范(fan)圍內,違反規定,未(wei)履行或未(wei)正確履行職責,對造成(cheng)的(de)資(zi)產損失或不良后(hou)果(guo)應(ying)當(dang)承(cheng)擔的(de)責任(ren)。

    五、責任追究處理

    (一)根據資產損失程度(du)、問(wen)題性質等,對相關責任人采(cai)取(qu)組織處(chu)理、扣減(jian)薪酬、禁入限制、紀律處(chu)分、移(yi)送司法機關等方(fang)式處(chu)理。

    1.組織處理。包括批評(ping)教育(yu)、責令書面檢查、通(tong)報批評(ping)、誡勉、停職(zhi)(zhi)、調離工作崗(gang)位、降(jiang)職(zhi)(zhi)、改(gai)任非領導職(zhi)(zhi)務、責令辭職(zhi)(zhi)、免職(zhi)(zhi)等。

    2.扣減薪酬。扣減和追索績(ji)效年薪或任(ren)期激(ji)勵收(shou)入,終止或收(shou)回中長期激(ji)勵收(shou)益,取消參加(jia)中長期激(ji)勵資格(ge)等(deng)。

    3.禁入限(xian)制。五年內直至終身不得擔任國(guo)有(you)企業董事、監(jian)事、高(gao)級管理人員。

    4.紀律處分。由(you)相應(ying)的紀檢監察機關依(yi)(yi)法(fa)依(yi)(yi)規查處。

    5.移送(song)(song)司法(fa)機關(guan)處理。依據國家(jia)有關(guan)法(fa)律規(gui)定,移送(song)(song)司法(fa)機關(guan)依法(fa)查處。

    以上(shang)處理方式可以單獨使(shi)用(yong)(yong),也可以合(he)并使(shi)用(yong)(yong)。

    (二)國有企(qi)業發(fa)生(sheng)資(zi)產損失,經過(guo)查證核(he)實和責任認定(ding)后,除(chu)依據有關(guan)規(gui)定(ding)移送(song)司法機關(guan)處(chu)(chu)理(li)外,應當按以(yi)下方式處(chu)(chu)理(li):

    1.發生較大資產損失的(de),對直接責任(ren)(ren)人(ren)和主管責任(ren)(ren)人(ren)給予(yu)通報批(pi)評、誡(jie)勉(mian)、停(ting)職、調離工(gong)作崗位、降職等處(chu)理,同時按照(zhao)以下標準扣(kou)減(jian)薪(xin)(xin)酬:扣(kou)減(jian)和追(zhui)索責任(ren)(ren)認(ren)定(ding)年度50%—100%的(de)績(ji)效年薪(xin)(xin)、扣(kou)減(jian)和追(zhui)索責任(ren)(ren)認(ren)定(ding)年度(含)前三年50%—100%的(de)任(ren)(ren)期激勵收(shou)入并(bing)延期支付(fu)績(ji)效年薪(xin)(xin),終止尚未行使的(de)中(zhong)(zhong)長(chang)期激勵權益、上繳責任(ren)(ren)認(ren)定(ding)年度及前一年度的(de)全部中(zhong)(zhong)長(chang)期激勵收(shou)益、五年內不得參(can)加(jia)企業新的(de)中(zhong)(zhong)長(chang)期激勵。

    對領導(dao)責(ze)任(ren)人給予(yu)通報批評、誡勉、停職、調(diao)離工作崗位(wei)等處理,同(tong)時按照以下標準(zhun)扣(kou)減薪酬:扣(kou)減和追(zhui)(zhui)索責(ze)任(ren)認定(ding)年度30%—70%的(de)績(ji)效(xiao)年薪、扣(kou)減和追(zhui)(zhui)索責(ze)任(ren)認定(ding)年度(含)前(qian)三年30%—70%的(de)任(ren)期激(ji)勵收入并延期支付績(ji)效(xiao)年薪,終止尚(shang)未行(xing)使的(de)中長期激(ji)勵權益、三年內(nei)不(bu)得參加(jia)企業新的(de)中長期激(ji)勵。

    2.發生(sheng)重大(da)資(zi)產損(sun)失(shi)的,對直接責(ze)任(ren)(ren)人和主管(guan)責(ze)任(ren)(ren)人給予降職、改任(ren)(ren)非領(ling)導職務、責(ze)令辭職、免(mian)職和禁入限(xian)制等處(chu)理,同(tong)時(shi)按照(zhao)以(yi)下標準(zhun)扣減(jian)薪酬(chou):扣減(jian)和追索責(ze)任(ren)(ren)認定年(nian)度(du)(du)100%的績效(xiao)年(nian)薪、扣減(jian)和追索責(ze)任(ren)(ren)認定年(nian)度(du)(du)(含)前三(san)年(nian)100%的任(ren)(ren)期(qi)(qi)(qi)激勵(li)收(shou)入并(bing)延期(qi)(qi)(qi)支付績效(xiao)年(nian)薪,終止尚未行使(shi)的中(zhong)長期(qi)(qi)(qi)激勵(li)權益、上繳責(ze)任(ren)(ren)認定年(nian)度(du)(du)(含)前三(san)年(nian)的全部(bu)中(zhong)長期(qi)(qi)(qi)激勵(li)收(shou)益、不得(de)參(can)加企業新(xin)的中(zhong)長期(qi)(qi)(qi)激勵(li)。

    對(dui)領導責(ze)(ze)任人給予調離工作崗(gang)位、降職、改任非領導職務、責(ze)(ze)令辭(ci)職、免職和(he)禁入限(xian)制等(deng)處理(li),同時按(an)照以(yi)下標準扣(kou)減(jian)薪(xin)酬(chou):扣(kou)減(jian)和(he)追索責(ze)(ze)任認(ren)定年(nian)(nian)度70%—100%的績效(xiao)年(nian)(nian)薪(xin)、扣(kou)減(jian)和(he)追索責(ze)(ze)任認(ren)定年(nian)(nian)度(含)前三年(nian)(nian)70%—100%的任期(qi)激(ji)勵收(shou)入并(bing)延期(qi)支付績效(xiao)年(nian)(nian)薪(xin),終(zhong)止尚未行使(shi)的中長期(qi)激(ji)勵權益(yi)、上繳責(ze)(ze)任認(ren)定年(nian)(nian)度(含)前三年(nian)(nian)的全部中長期(qi)激(ji)勵收(shou)益(yi)、五年(nian)(nian)內不得(de)參加企業新的中長期(qi)激(ji)勵。

    3.責(ze)(ze)任(ren)人在責(ze)(ze)任(ren)認定年度已(yi)不在本企業領取績效年薪(xin)(xin)的,按(an)離(li)職(zhi)前(qian)一年度全部(bu)績效年薪(xin)(xin)及前(qian)三年任(ren)期激勵收入總(zong)和計算(suan),參照上(shang)述標準追索扣回其薪(xin)(xin)酬。

    4.對同(tong)一事件(jian)、同(tong)一責任人的(de)薪酬扣減和追(zhui)索(suo),按照(zhao)黨紀政紀處分、責任追(zhui)究等(deng)扣減薪酬處理的(de)最高標(biao)準執行,但(dan)不合(he)并(bing)使用。

    (三)對資(zi)產(chan)(chan)損(sun)失(shi)(shi)頻繁(fan)發生、金額巨大、后果嚴重(zhong)、影響惡劣的(de),未及(ji)(ji)時采取(qu)措施(shi)(shi)或措施(shi)(shi)不力導(dao)致資(zi)產(chan)(chan)損(sun)失(shi)(shi)擴(kuo)大的(de),以(yi)及(ji)(ji)瞞報、謊報資(zi)產(chan)(chan)損(sun)失(shi)(shi)的(de),應當從(cong)重(zhong)處(chu)理。對及(ji)(ji)時采取(qu)措施(shi)(shi)減(jian)少、挽回損(sun)失(shi)(shi)并消除(chu)不良影響的(de),可(ke)以(yi)適當從(cong)輕處(chu)理。

    (四(si))國(guo)有(you)企業違規經營投(tou)資(zi)責(ze)任追(zhui)究處理的(de)(de)具體(ti)標準,由各(ge)級履行出資(zi)人(ren)職責(ze)的(de)(de)機構根據資(zi)產損失程度、應當承(cheng)擔責(ze)任等情況,依(yi)照本(ben)意見制(zhi)定。

    六、責任追究工作的組織實施

    (一)開(kai)展國有企業違規經營投(tou)資責任(ren)追究(jiu)工作,應當遵循以下程序:

    1.受理。資產(chan)損失一經發現(xian),應當立即按管轄規定及(ji)相關(guan)程(cheng)序報告。受理部門應當對掌握的(de)資產(chan)損失線(xian)索進行初步核實,屬于責(ze)任追(zhui)究范(fan)圍的(de),應當及(ji)時啟動責(ze)任追(zhui)究工作。

    2.調查(cha)(cha)。受理部門應當按照職責權限及(ji)時組(zu)織開展調查(cha)(cha),核(he)查(cha)(cha)資產損(sun)(sun)失(shi)(shi)及(ji)相關業務情(qing)況(kuang)、核(he)實損(sun)(sun)失(shi)(shi)金額和損(sun)(sun)失(shi)(shi)情(qing)形、查(cha)(cha)清損(sun)(sun)失(shi)(shi)原(yuan)因、認定相應責任、提出(chu)整(zheng)改措施等,必要時可經批準組(zu)成聯合調查(cha)(cha)組(zu)進行核(he)查(cha)(cha),并出(chu)具資產損(sun)(sun)失(shi)(shi)情(qing)況(kuang)調查(cha)(cha)報告(gao)。

    3.處(chu)理(li)。根據調查事實,依(yi)照管轄規定移送有(you)關(guan)部(bu)門,按(an)照管理(li)權限和相(xiang)關(guan)程(cheng)序對(dui)(dui)相(xiang)關(guan)責(ze)(ze)任(ren)人追究責(ze)(ze)任(ren)。相(xiang)關(guan)責(ze)(ze)任(ren)人對(dui)(dui)處(chu)理(li)決定有(you)異(yi)議(yi)的(de),有(you)權提出(chu)申(shen)訴,但申(shen)訴期間不停(ting)止原處(chu)理(li)決定的(de)執(zhi)行。責(ze)(ze)任(ren)追究調查情況及(ji)處(chu)理(li)結果在一定范圍內公開。

    4.整改。發生(sheng)資(zi)產損(sun)失(shi)的國(guo)有企業應當認真總(zong)結吸取教訓,落實(shi)整改措施,堵塞(sai)管理漏洞,建立健全防范損(sun)失(shi)的長效(xiao)機制(zhi)。

    (二)責任追(zhui)究(jiu)(jiu)工(gong)(gong)(gong)作原則上按照干部(bu)管(guan)理權(quan)限組(zu)織開展,一般資(zi)(zi)產損(sun)失(shi)(shi)由本企(qi)(qi)業(ye)依(yi)據相關規(gui)定自行開展責任追(zhui)究(jiu)(jiu)工(gong)(gong)(gong)作,上級(ji)(ji)企(qi)(qi)業(ye)或(huo)履(lv)行出資(zi)(zi)人(ren)職責的機構(gou)認為有必要的,可直(zhi)接組(zu)織開展;達到較大或(huo)重(zhong)大資(zi)(zi)產損(sun)失(shi)(shi)標準的,應(ying)當(dang)由上級(ji)(ji)企(qi)(qi)業(ye)或(huo)履(lv)行出資(zi)(zi)人(ren)職責的機構(gou)開展責任追(zhui)究(jiu)(jiu)工(gong)(gong)(gong)作;多次(ci)發生重(zhong)大資(zi)(zi)產損(sun)失(shi)(shi)或(huo)造成其他(ta)嚴重(zhong)不良影響(xiang)、資(zi)(zi)產損(sun)失(shi)(shi)金(jin)額特(te)別巨大且危及企(qi)(qi)業(ye)生存發展的,應(ying)當(dang)由履(lv)行出資(zi)(zi)人(ren)職責的機構(gou)開展責任追(zhui)究(jiu)(jiu)工(gong)(gong)(gong)作。

    (三(san))對(dui)(dui)違反規定(ding),未履行(xing)或未正確履行(xing)職責(ze)造成國有資(zi)產(chan)損(sun)(sun)失(shi)的(de)董事(shi),除依法(fa)承擔賠償(chang)責(ze)任外,應(ying)當(dang)依照(zhao)公司(si)法(fa)、公司(si)章程(cheng)及(ji)本(ben)意見規定(ding)對(dui)(dui)其進行(xing)處理。對(dui)(dui)重大資(zi)產(chan)損(sun)(sun)失(shi)負有直接責(ze)任的(de)董事(shi),應(ying)及(ji)時調整(zheng)或解聘。

    (四)經營投(tou)資責(ze)(ze)任(ren)調查期(qi)間(jian),對相(xiang)關(guan)責(ze)(ze)任(ren)人未支付或兌(dui)現(xian)的績(ji)效年薪、任(ren)期(qi)激(ji)勵收(shou)入(ru)、中長期(qi)激(ji)勵收(shou)益(yi)等均(jun)應暫(zan)停(ting)(ting)支付或兌(dui)現(xian);對有(you)可能影(ying)響調查工(gong)作順利開展的相(xiang)關(guan)責(ze)(ze)任(ren)人,可視情采取(qu)停(ting)(ting)職、調離(li)工(gong)作崗位、免職等措施。

    (五)對(dui)發生(sheng)安全(quan)生(sheng)產、環境污染(ran)責任事故和重大(da)不(bu)穩定事件的,按照國家有關(guan)規定另行處理。

    七、工作要求

    (一)各級履(lv)(lv)(lv)行出(chu)資(zi)(zi)人職(zhi)(zhi)(zhi)責(ze)的(de)機(ji)(ji)構要明確所(suo)出(chu)資(zi)(zi)企業(ye)負責(ze)人在經(jing)營(ying)投資(zi)(zi)活動中須(xu)履(lv)(lv)(lv)行的(de)職(zhi)(zhi)(zhi)責(ze),引導(dao)其(qi)樹立責(ze)任意識和風(feng)險(xian)意識,依法經(jing)營(ying),廉(lian)潔(jie)從業(ye),堅持職(zhi)(zhi)(zhi)業(ye)操(cao)守,履(lv)(lv)(lv)職(zhi)(zhi)(zhi)盡責(ze),規(gui)范(fan)經(jing)營(ying)投資(zi)(zi)決(jue)(jue)策,維護國(guo)(guo)有(you)(you)資(zi)(zi)產(chan)安全(quan)。國(guo)(guo)有(you)(you)企業(ye)要依據公司法規(gui)定完善公司章程,建(jian)立健(jian)全(quan)重大決(jue)(jue)策評估、決(jue)(jue)策事(shi)項履(lv)(lv)(lv)職(zhi)(zhi)(zhi)記錄、決(jue)(jue)策過錯認定等配套制度,細化(hua)(hua)各類經(jing)營(ying)投資(zi)(zi)責(ze)任清單,明確崗(gang)位職(zhi)(zhi)(zhi)責(ze)和履(lv)(lv)(lv)職(zhi)(zhi)(zhi)程序,不斷提高經(jing)營(ying)投資(zi)(zi)責(ze)任管理的(de)規(gui)范(fan)化(hua)(hua)、科學化(hua)(hua)水(shui)平。履(lv)(lv)(lv)行出(chu)資(zi)(zi)人職(zhi)(zhi)(zhi)責(ze)的(de)機(ji)(ji)構和國(guo)(guo)有(you)(you)企業(ye)應在有(you)(you)關外(wai)聘(pin)董事(shi)、職(zhi)(zhi)(zhi)業(ye)經(jing)理人聘(pin)任合同中,明確違規(gui)經(jing)營(ying)投資(zi)(zi)責(ze)任追究(jiu)的(de)原則要求。

    (二)各級履(lv)行(xing)(xing)出資人職責(ze)的機構和(he)國(guo)有(you)企業要按照(zhao)本意見(jian)要求,建(jian)立健全違規(gui)經(jing)營投資責(ze)任追究制度,細化經(jing)營投資責(ze)任追究的原則、范圍(wei)、依據(ju)、啟動機制、程(cheng)序、方式(shi)、標準和(he)職責(ze),保障違規(gui)經(jing)營投資責(ze)任追究工作有(you)章可循、規(gui)范有(you)序。國(guo)有(you)企業違規(gui)經(jing)營投資責(ze)任追究制度應當報(bao)履(lv)行(xing)(xing)出資人職責(ze)的機構備案。

    (三)國有(you)企業要充分發(fa)揮黨組織(zhi)、審(shen)計、財務、法律、人力資(zi)(zi)源(yuan)、巡視(shi)、紀(ji)檢監(jian)(jian)察等部(bu)門的(de)(de)監(jian)(jian)督作用,形(xing)成(cheng)聯合(he)實(shi)施、協同聯動、規(gui)范有(you)序(xu)的(de)(de)責(ze)任追(zhui)(zhui)究(jiu)(jiu)工(gong)作機(ji)制(zhi),重要情況和(he)問(wen)題及時向履行(xing)出(chu)資(zi)(zi)人職(zhi)(zhi)責(ze)的(de)(de)機(ji)構(gou)報(bao)告。履行(xing)出(chu)資(zi)(zi)人職(zhi)(zhi)責(ze)的(de)(de)機(ji)構(gou)要加(jia)強與外派監(jian)(jian)事(shi)會(hui)、巡視(shi)組、審(shen)計機(ji)關、紀(ji)檢監(jian)(jian)察機(ji)關、司法機(ji)關的(de)(de)協同配合(he),共同做(zuo)好國有(you)企業違(wei)規(gui)經(jing)營投資(zi)(zi)責(ze)任追(zhui)(zhui)究(jiu)(jiu)工(gong)作。對國有(you)企業違(wei)規(gui)經(jing)營投資(zi)(zi)等重大違(wei)法違(wei)紀(ji)違(wei)規(gui)問(wen)題應當發(fa)現而未(wei)發(fa)現或敷衍不追(zhui)(zhui)、隱匿(ni)不報(bao)、查處(chu)不力的(de)(de),嚴格(ge)追(zhui)(zhui)究(jiu)(jiu)企業和(he)履行(xing)出(chu)資(zi)(zi)人職(zhi)(zhi)責(ze)的(de)(de)機(ji)構(gou)有(you)關人員(yuan)的(de)(de)失職(zhi)(zhi)瀆職(zhi)(zhi)責(ze)任。

    (四)各級履行出(chu)資人職責的機構和國有企業(ye)要做(zuo)好國有企業(ye)違規經營投(tou)資責任追究相關制度的宣傳解(jie)釋工(gong)(gong)作(zuo),凝(ning)聚(ju)社會共識,為深入開展責任追究工(gong)(gong)作(zuo)營造良好氛圍(wei);要結(jie)合對(dui)具體案(an)例(li)的調(diao)(diao)查(cha)處理,在適當范(fan)圍(wei)進行總(zong)結(jie)和通(tong)報,探索向社會公(gong)開調(diao)(diao)查(cha)處理情(qing)況,接受社會監督(du),充(chong)分發揮警示(shi)教育(yu)作(zuo)用(yong)。

    本意見適用于國(guo)有及國(guo)有控股(gu)企(qi)業違(wei)規經營投(tou)資責(ze)任追究工(gong)(gong)作(zuo)。金融(rong)、文化等(deng)國(guo)有企(qi)業違(wei)規經營投(tou)資責(ze)任追究工(gong)(gong)作(zuo),中(zhong)央另有規定(ding)的依(yi)其(qi)規定(ding)執行(xing)。

                    

國(guo)務院辦(ban)公廳

2016年8月(yue)2日

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