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關于進一步做好中央企業控股上市公司股權激勵工作有關事項的通知 (國資發考分規〔2019〕102號)
發布時間:2020-11-29 13:30 點擊量:2658

關于進一步做好中央企業控股上市公司股權激勵工作有關事項的通知

國資發考分規〔2019〕102號

 

各中(zhong)央企業:

    為深入貫徹習近平(ping)新(xin)時代中國特色社會主義思想和黨的十(shi)九大(da)精神,認真(zhen)落實黨中央(yang)、國務院決策部(bu)署,積極(ji)支持中央(yang)企業控股(gu)上(shang)市公(gong)司(si)建立健(jian)全長效激勵約束(shu)機制(zhi),充分調動核心骨干(gan)人才的積極(ji)性(xing),推動中央(yang)企業實現高質量發(fa)展,根據有(you)關(guan)法律法規規定,現就進一(yi)步做好中央(yang)企業控股(gu)上(shang)市公(gong)司(si)(以下(xia)簡稱上(shang)市公(gong)司(si))股(gu)權激勵工作的有(you)關(guan)事(shi)項通知(zhi)如下(xia):

一、科學制定股權激勵計劃

    (一)中央企(qi)業(ye)(ye)應當(dang)結合(he)本集團產(chan)業(ye)(ye)發展(zhan)規劃,積極推動所控(kong)股(gu)(gu)上市公司建(jian)立規范(fan)、有效、科學(xue)的股(gu)(gu)權(quan)激(ji)勵(li)機制,綜合(he)運(yun)用多種(zhong)激(ji)勵(li)工具,系統構(gou)建(jian)企(qi)業(ye)(ye)核(he)心(xin)骨(gu)(gu)干人(ren)才激(ji)勵(li)體系。股(gu)(gu)權(quan)激(ji)勵(li)對(dui)象應當(dang)聚焦核(he)心(xin)骨(gu)(gu)干人(ren)才隊伍(wu),應當(dang)結合(he)企(qi)業(ye)(ye)高質量發展(zhan)需要(yao)、行業(ye)(ye)競爭特點、關鍵崗位職(zhi)責、績效考核(he)評價等因素綜合(he)確定。中央和國資委管理的中央企(qi)業(ye)(ye)負責人(ren)不納入股(gu)(gu)權(quan)激(ji)勵(li)對(dui)象范(fan)圍(wei)。

    (二)股(gu)(gu)權(quan)激勵(li)(li)方(fang)(fang)式應當按照(zhao)股(gu)(gu)票(piao)(piao)上市(shi)交(jiao)(jiao)易(yi)地監管規(gui)定(ding),根據所(suo)在行業經營規(gui)律、企業改(gai)革(ge)發展實際等(deng)因素科學確定(ding),一般為股(gu)(gu)票(piao)(piao)期權(quan)、股(gu)(gu)票(piao)(piao)增值權(quan)、限(xian)制性股(gu)(gu)票(piao)(piao)等(deng)方(fang)(fang)式,也可以結合股(gu)(gu)票(piao)(piao)交(jiao)(jiao)易(yi)市(shi)場其(qi)他公司(si)實施股(gu)(gu)權(quan)激勵(li)(li)的(de)進展情況,探索(suo)試行法(fa)律、行政法(fa)規(gui)允許(xu)的(de)其(qi)他激勵(li)(li)方(fang)(fang)式。

    (三)鼓(gu)勵(li)上(shang)市公司(si)根據企業發展規(gui)劃,采取分期授予(yu)方式實施股(gu)權(quan)激勵(li),充分體現激勵(li)的(de)(de)長(chang)期效(xiao)應(ying)。每(mei)期授予(yu)權(quan)益數量(liang)應(ying)當與公司(si)股(gu)本(ben)規(gui)模(mo)、激勵(li)對(dui)象(xiang)人數,以(yi)及權(quan)益授予(yu)價值等(deng)因素相匹(pi)配(pei)。中小市值上(shang)市公司(si)及科技創(chuang)新型(xing)上(shang)市公司(si),首次實施股(gu)權(quan)激勵(li)計(ji)(ji)劃授予(yu)的(de)(de)權(quan)益數量(liang)占公司(si)股(gu)本(ben)總(zong)額的(de)(de)比(bi)重,最高可以(yi)由1%上(shang)浮至3%。上(shang)市公司(si)兩個完整年度(du)內累計(ji)(ji)授予(yu)的(de)(de)權(quan)益數量(liang)一般在公司(si)總(zong)股(gu)本(ben)的(de)(de)3%以(yi)內,公司(si)重大戰略轉型(xing)等(deng)特殊需要的(de)(de)可以(yi)適當放寬至總(zong)股(gu)本(ben)的(de)(de)5%以(yi)內。

    (四)上(shang)市公司(si)應當按(an)照股(gu)票上(shang)市交易地(di)監管規定(ding)(ding)和上(shang)市規則,確(que)(que)(que)定(ding)(ding)權(quan)益(yi)授(shou)予(yu)(yu)的(de)公平市場(chang)價(jia)格(ge)(ge)。股(gu)票期權(quan)、股(gu)票增(zeng)值權(quan)的(de)行權(quan)價(jia)格(ge)(ge)按(an)照公平市場(chang)價(jia)格(ge)(ge)確(que)(que)(que)定(ding)(ding),限制性股(gu)票的(de)授(shou)予(yu)(yu)價(jia)格(ge)(ge)按(an)照不低(di)于公平市場(chang)價(jia)格(ge)(ge)的(de)50%確(que)(que)(que)定(ding)(ding)。股(gu)票公平市場(chang)價(jia)格(ge)(ge)低(di)于每股(gu)凈資產的(de),限制性股(gu)票授(shou)予(yu)(yu)價(jia)格(ge)(ge)原則上(shang)按(an)照不低(di)于公平市場(chang)價(jia)格(ge)(ge)的(de)60%確(que)(que)(que)定(ding)(ding)。

    (五)上(shang)(shang)市(shi)公(gong)司(si)(si)應(ying)當依(yi)據(ju)本(ben)公(gong)司(si)(si)業績考核與(yu)薪酬(chou)(chou)(chou)管理(li)(li)辦法(fa),結合公(gong)司(si)(si)經營效益(yi)(yi)(yi)情況,并參考市(shi)場(chang)同類人員薪酬(chou)(chou)(chou)水平(ping)、本(ben)公(gong)司(si)(si)崗位薪酬(chou)(chou)(chou)體(ti)系等(deng)因素,科學(xue)設置激(ji)勵對象(xiang)薪酬(chou)(chou)(chou)結構,合理(li)(li)確(que)定激(ji)勵對象(xiang)薪酬(chou)(chou)(chou)水平(ping)、權益(yi)(yi)(yi)授(shou)(shou)予價值與(yu)授(shou)(shou)予數量(liang)。董(dong)事(shi)、高(gao)級管理(li)(li)人員的(de)權益(yi)(yi)(yi)授(shou)(shou)予價值,境內外上(shang)(shang)市(shi)公(gong)司(si)(si)統(tong)一按(an)照不(bu)高(gao)于授(shou)(shou)予時薪酬(chou)(chou)(chou)總水平(ping)(含權益(yi)(yi)(yi)授(shou)(shou)予價值)的(de)40%確(que)定,管理(li)(li)、技術和業務骨(gu)干等(deng)其他激(ji)勵對象(xiang)的(de)權益(yi)(yi)(yi)授(shou)(shou)予價值,由上(shang)(shang)市(shi)公(gong)司(si)(si)董(dong)事(shi)會合理(li)(li)確(que)定。股(gu)權激(ji)勵對象(xiang)實際(ji)獲得的(de)收益(yi)(yi)(yi),屬于投資(zi)性收益(yi)(yi)(yi),不(bu)再設置調(diao)控(kong)上(shang)(shang)限(xian)。

二、完善股權激勵業績考核

    (六)上(shang)市公(gong)(gong)司(si)應(ying)當建立健全(quan)股(gu)(gu)權激(ji)(ji)勵(li)業績(ji)考(kao)核(he)及激(ji)(ji)勵(li)對(dui)象績(ji)效考(kao)核(he)評價體系(xi)。股(gu)(gu)權激(ji)(ji)勵(li)的業績(ji)考(kao)核(he),應(ying)當體現股(gu)(gu)東對(dui)公(gong)(gong)司(si)經(jing)營發展的業績(ji)要(yao)求和考(kao)核(he)導向(xiang)。在權益授予環節,業績(ji)考(kao)核(he)目標應(ying)當根據(ju)公(gong)(gong)司(si)發展戰略規劃合(he)理設(she)置(zhi),股(gu)(gu)權激(ji)(ji)勵(li)計劃無分次實施安排的,可以不設(she)置(zhi)業績(ji)考(kao)核(he)條件(jian)。在權益生效(解(jie)鎖)環節,業績(ji)考(kao)核(he)目標應(ying)當結合(he)公(gong)(gong)司(si)經(jing)營趨勢、所(suo)處(chu)行業發展周期科學設(she)置(zhi),體現前瞻(zhan)性、挑戰性,可以通過與(yu)(yu)境內外同行業優秀企業業績(ji)水平(ping)(ping)橫向(xiang)對(dui)標的方式確定(ding)。上(shang)市公(gong)(gong)司(si)在公(gong)(gong)告股(gu)(gu)權激(ji)(ji)勵(li)計劃草案時,應(ying)當披露所(suo)設(she)定(ding)業績(ji)考(kao)核(he)指標與(yu)(yu)目標水平(ping)(ping)的科學性和合(he)理性。

    (七(qi))上(shang)(shang)市公司應當(dang)制定(ding)規范的股(gu)權(quan)(quan)激勵管理(li)辦法,以業(ye)(ye)績(ji)考(kao)核指標完(wan)成情(qing)況(kuang)為基礎對(dui)股(gu)權(quan)(quan)激勵計劃實施動(dong)態管理(li)。上(shang)(shang)市公司按照(zhao)股(gu)權(quan)(quan)激勵管理(li)辦法和業(ye)(ye)績(ji)考(kao)核評價辦法,以業(ye)(ye)績(ji)考(kao)核完(wan)成情(qing)況(kuang)決定(ding)對(dui)激勵對(dui)象全體和個人權(quan)(quan)益的授(shou)予和生效(解(jie)鎖)。

三、支持科創板上市公司實施股權激勵

    (八(ba))中央企業控股(gu)科(ke)創板(ban)上市公(gong)司實施股(gu)權(quan)激勵(li),原則上按照科(ke)創板(ban)有(you)關上市規則制定股(gu)權(quan)激勵(li)計劃。

    (九(jiu))科創板上(shang)市公(gong)(gong)司(si)以限制(zhi)性(xing)股票(piao)方式實(shi)施股權激(ji)勵的,若(ruo)授予價格低于公(gong)(gong)平市場價格的50%,上(shang)市公(gong)(gong)司(si)應當適當延長限制(zhi)性(xing)股票(piao)的禁售期及解(jie)鎖期,并設置不低于公(gong)(gong)司(si)近三年(nian)平均(jun)業績水平或同行業75分位值水平的解(jie)鎖業績目標(biao)條件。

    (十(shi))尚未(wei)盈利(li)的(de)科(ke)創(chuang)板上市公司實(shi)施股(gu)權(quan)(quan)激勵的(de),限制性(xing)股(gu)票(piao)授(shou)予(yu)價格(ge)(ge)按(an)照不(bu)(bu)低(di)于(yu)(yu)公平市場價格(ge)(ge)的(de)60%確定。在(zai)(zai)上市公司實(shi)現盈利(li)前,可(ke)生效(xiao)的(de)權(quan)(quan)益比(bi)例原則上不(bu)(bu)超過授(shou)予(yu)額度的(de)40%,對于(yu)(yu)屬于(yu)(yu)國(guo)家重點(dian)戰略行業、且因行業特性(xing)需要(yao)較(jiao)長時間才可(ke)實(shi)現盈利(li)的(de),應當在(zai)(zai)股(gu)權(quan)(quan)激勵計(ji)劃中明(ming)確提出調整權(quan)(quan)益生效(xiao)安排(pai)的(de)申請。

四、健全股權激勵管理體制

    (十一)中央(yang)企業集團公(gong)(gong)司(si)(si)應(ying)當切實履(lv)行出資人職責(ze),根(gen)據國(guo)有(you)控股上(shang)市公(gong)(gong)司(si)(si)實施股權激(ji)勵(li)(li)的(de)有(you)關(guan)政策規定,通(tong)過(guo)規范(fan)的(de)公(gong)(gong)司(si)(si)治理(li)程序,認真指導所屬各級控股上(shang)市公(gong)(gong)司(si)(si)規范(fan)實施股權激(ji)勵(li)(li),充(chong)分調動核心骨干人才創(chuang)新創(chuang)業的(de)積極性,共享企業改(gai)革發展成果。

    (十二)中央企業控股(gu)(gu)(gu)上(shang)市公(gong)司根據有(you)關政(zheng)策規定(ding),制定(ding)股(gu)(gu)(gu)權激勵計劃,在股(gu)(gu)(gu)東(dong)大(da)會(hui)審(shen)議之前,國(guo)有(you)控股(gu)(gu)(gu)股(gu)(gu)(gu)東(dong)按照公(gong)司治理和股(gu)(gu)(gu)權關系,經中央企業集團公(gong)司審(shen)核同意,并報(bao)國(guo)資委(wei)批準(zhun)。

    (十(shi)三(san))國資委不再(zai)審(shen)核股權激勵分期實施方(fang)案(an)(不含主(zhu)營業務整體上(shang)市公司),上(shang)市公司依據(ju)股權激勵計劃制(zhi)定的分期實施方(fang)案(an),國有控股股東應當(dang)在董事會(hui)審(shen)議決定前(qian),報中央企業集(ji)團公司審(shen)核同(tong)意。

    (十四)國資委(wei)依法(fa)依規(gui)(gui)對(dui)中(zhong)央(yang)企(qi)業控股(gu)(gu)上(shang)市公司股(gu)(gu)權(quan)激(ji)(ji)勵實(shi)施(shi)情況進行監督管理。未按(an)照法(fa)律、行政法(fa)規(gui)(gui)及(ji)相(xiang)關(guan)規(gui)(gui)定實(shi)施(shi)股(gu)(gu)權(quan)激(ji)(ji)勵計劃(hua)的,中(zhong)央(yang)企(qi)業應當督促上(shang)市公司立即進行整改,并對(dui)公司及(ji)相(xiang)關(guan)責任(ren)人依法(fa)依規(gui)(gui)追究責任(ren)。在整改期間,中(zhong)央(yang)企(qi)業集團公司應當停止受(shou)理該(gai)公司實(shi)施(shi)股(gu)(gu)權(quan)激(ji)(ji)勵的申請。

    (十(shi)五)國有控(kong)股(gu)股(gu)東(dong)應當(dang)要求和督(du)促上(shang)市公司真實、準確、完整、及時地公開披(pi)露(lu)股(gu)權激勵實施(shi)情況,不得(de)有虛假(jia)記(ji)載(zai)、誤導性(xing)陳述或者(zhe)重大遺(yi)漏。上(shang)市公司應當(dang)在年度報告中披(pi)露(lu)報告期(qi)內股(gu)權激勵的實施(shi)情況和業績考核情況。中央企業應當(dang)于上(shang)市公司年度報告披(pi)露(lu)后(hou),將本(ben)企業所控(kong)股(gu)上(shang)市公司股(gu)權激勵實施(shi)情況報告國資委(wei)。

    (十六)本(ben)通(tong)知(zhi)(zhi)適用(yong)于國資委履行(xing)出資人職責的中央企業(ye),與本(ben)通(tong)知(zhi)(zhi)不一致的,按照本(ben)通(tong)知(zhi)(zhi)執行(xing)。

國務院國資(zi)委    

2019年10月24日(ri)